Страхование строительных рисков – порядок заключения договора. Страхование строительно-монтажных рисков: зачем нужна эта услуга? Договор комплексного страхования строительных рисков

Всякий уважающий бизнесмен вне зависимости от статуса, осуществляемой предпринимательской деятельности стремится оградить себя от непредвиденных ситуаций, возникающих в ходе хозяйственной деятельности.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Она сопровождается разнообразными рисками, среди которых основное место занимает риски, связанные с потерей финансовых средств. На помощь в такой ситуации приходит страховщик, обеспечивающий надежную защиту бизнеса.

Что это такое

Строительное производство считается емким, требующим немалые затраты на возведение здания, сооружения. Он состоит из стадий проектирования, производства подготовительных, основных и заключительных работ, ввода объекта в эксплуатацию.

Конечный результат строительного продукта зависит от очень многих факторов, например, соблюдения требований строительных норм и правил.

По определению Гражданского кодекса Российской Федерации страхование СМР отнесено к имущественному, поэтому договором предусматривается риск разрушения или повреждения строящегося здания или сооружения.

К основным видам страхового риска можно отнести:

• случайную гибель работника на производстве в результате несчастного случая; повреждение объекта строительства;
• поломки технологического оборудования;
• порчи строительных материалов, иных видов имущества и производственных мощностей;
• гражданскую ответственность за причинение вреда третьим лицам.

Страхованием строительно-монтажных работ называют один из видов комплексного страхования, который обеспечивает защитой всех принимающих участие в строительном производстве лиц от страховых рисков, возникающих в ходе выполнения отдельных строительных процессов сообразно технологии строительства.

Правила

Согласно предписаниям законодательных актов договор страхования дозволяет получить финансовую защиту в качестве покрытия понесенных убытков от страховой компании за счет страховых премий, вносимых на его фонд юридическими лицами, предпринимателями.

Страхователями могут стать физические, юридические лица, которые заинтересованы в конечном результате строительства объекта.

Если осуществляется страхование объекта, то согласно указаниям общепринятых правил, страховая компания возмещает полученный страхователем ущерб. При этом действуют условия страхования ответственности «за все виды рисков».

Они могут возникнуть вследствие разрушения или повреждения застрахованного объекта при наступлении страхового случая, связанного:

• с воздействием пожаров, взрывов, удара молний;
• последствиями стихийных бедствий, таких как землетрясения, наводнения;
• с изменениями облика объекта от падения на него летательных аппаратов;
• деформациями, возникшими от просадки грунта, подтопления грунтовыми водами;
• повреждениями, которые были умышленно нанесены противоправными действиями сторонних лиц, например, разбойное нападение на объект;
• авариями инженерных сетей, в число которых входят системы водоснабжения, канализации, теплоснабжение;
• с ошибками, которые были допущены при монтаже;
• с повреждениями вследствие обрушения объекта, включая от падения падающих частей;
• террористическими актами;
• с допущенными при проектировании объекта ошибками; наездом транспортных средств.

Страховая сумма при заключении договора страхования назначается исходя из сметной стоимости объекта.

При осуществлении страхования производственного оборудования она определяется по его действительной стоимости. Что касается строительных материалов, то страховая сумма принимается по ее фактической, то есть рыночной цене.

Страховая премия по договору страхования смробозначается по обоюдному соглашению сторон, но по ней правилами страхования вводится ограничение. Ее размер не должен превышать стоимость имущества, на которое заключен договор страхования.

Страхование СМР может осуществляться:

• по фактической стоимости с возмещением полной стоимости активов;
• соразмерно страховой сумме;
• с применением безусловной франшизы, когда часть понесенного страхователем ущерба не подлежит компенсации;
• с условной франшизой, при которой страховая компания полностью возмещает ущерб при условии превышения размера оговоренной франшизы.

Что относится к объектам

Объектами страхования строительно-монтажных работ являются имущественные интересы, включая весь перечень материальных, нематериальных активов предприятия, основной производственный фонд.

Страховой защите подлежат объекты строительно-монтажных работ:

• новое строительство, реконструкции, реставрации, технического перевооружения;
• здания, сооружения, части строений расположенные вблизи строительной площадки;
• временные сооружения, с помощью которых обеспечивается строительный процесс;
• строительная техника, машины, механизмы, специальные транспортные средства, используемые при производстве СМР;
• гражданской ответственности в отношении третьих лиц, которым может быть причинен вред в ходе производственной деятельности строительной компанией. Страховая компания берется выплатить компенсацию третьим лицам за причиненный строителями ущерб.

Страхование СМР заказчиком

Чтобы обеспечить защиту долгосрочным инвестициям заказчики осуществляют страхование СМР. Любой строительный объект относится к дорогостоящим по стоимости выполняемых работ, поэтому заказчик стремится получать определенный доход от построенного объекта на протяжении длительного периода времени.

Нередко государственные муниципальные органы, выступающие в качестве заказчика,осуществляют страхование СМР по срокам строительства.

Они тем самым снижают нагрузку на бюджет посредством возмещения понесенных убытков из источников, которые не входят в число государственных.

Заказчик вправе осуществить страхование объектов, которые не участвуют в строительном производстве. Например, он страхует здания, инженерные коммуникации, включая технику, которые расположены в районе строительства либо рядом с ним.

Виды

В сфере строительного производства в основном осуществляется страхование имущественных интересов и ответственности.

Что касается особенностей страхования СМР, то вся процедура подразделена по специфике на все виды:

• строительных работ в зависимости от строительного процесса, операции;
• монтажных работ в зависимости от конструкции несущих, ограждающих элементов.

Страхование по ним осуществляется раздельно, программы разработаны с учетом вида выполняемых строительных процессов, технологии производства, сложности монтажа отдельных элементов в общую конструкцию, массы конструктивных элементов.

Страхователем при страховании производства строительных работ может быть:

• заказчик СМР в соответствии со статьей 753 Гражданского кодекса РФ;
• строительные компании, генподрядчики, субподрядчики, реализующие какой-либо проект по строительству здания или сооружения согласно указаниям статьи 741 Гражданского кодекса;
• заинтересованные в силу каких-либо причин в заключение договора сторонние лица, например, исполнители договорных обязательств.

Защита по страховке обеспечивается с подготовительного этапа строительства вплоть до приема объекта или пуска сооружения в эксплуатацию.

Что касается строительных материалов, то они находятся под страховой защитой с момента их разгрузки на строительную площадку и до их укладки.

Страхованию СМР на средней стадии строительства подлежит производство основных видов работ по возведению здания или сооружения.

В данный этап строительства включено строительство объекта вместе с его отделкой, начиная с нулевого цикла до завершения строительства в целом.

Одновременно с окончанием основного этапа работ появляется возможность распространения страхового покрытия на после пусковой период. Он оформляется на один календарный год, отсчитываемый со дня приемки объекта.

В продолжение него может действовать один из способов покрытия:

• стандартное, когда страховая компания несет ответственность за причиненные объекту в ходе технического обслуживания страхователем повреждения;
• расширенное, оно является дополнением стандартного покрытия. По нему возмещению подлежат связанные с производственными ошибками убытки.

Страхование монтажных рисков является одной из разновидностей страхования СМР. По нему осуществляется страховое покрытие рисков, возникающих при производстве монтажа оборудования, сборке металлических элементов объекта в единую конструкцию

Страхователями выступают стороны, которые подвергаются риску при выполнении монтажных работ.

К ним причисляются:

• производители, поставщики конструкций, подлежащих монтажу при условии выполнения монтажных работ своими силами либо принимающих ответственность за исполнение работ на себя;
• строительно-монтажные компании, производящие монтажные работы на объекте;
• кредиторы, вкладывающие средства для производства монтажных работ.

И в заключение необходимо отметить, что страхование рисков в сфере строительства развивается медленным темпом. Хотя в стране стремительно возрождается строительное производство.

Предлагаем Вашему вниманию программу страхования строительно-монтажных рисков, которая позволяет защитить имущественные интересы подрядной организации, выполняющей строительно-монтажные работы, от возможных финансовых потерь.

Программа включает три вида страхования:

1. Страхование строительно-монтажных работ

Страхованию подлежат следующие объекты:

• Объекты строительно-монтажных работ (включая строительные материалы, конструкции, монтируемое оборудование и т.п.);
• Оборудование строительной площадки (временные здания и сооружения, складские помещения, строительные леса, инженерные коммуникации и т.п.);
• Строительные машины (строительная техника и оборудование для проведения строительно-монтажных работ, землеройная техника, дорожно-строительная техника и др.;
• Имущество заказчика и/или подрядчика, находящееся на стройплощадке (включая монтируемое оборудование);
• Строительные материалы и конструкции при их перевозке между промежуточными складами и основной стройплощадкой.

Страховые случаи:

Возможны два типа покрытия:

Покрытие от поименных рисков

• Пожар, взрыв и/или удар молнии;
• Воздействие жидкости;
• Опасные природные явления;
• Противоправные действия третьих лиц;
• Механическое воздействие посторонних объектов, ударных волн;
• Столкновение, падение, опрокидывание, переворачивание;
• Разрыв тросов, строп, цепей, поломок траверс, захватов, кондукторов и др. вспомогательного оборудования;
• Перегрузка, перегрев, вибрация, разладка, заклинивание, засор механизмов, изменение давления, усталость механизмов;
• Непреднамеренное нарушение строительных норм и правил лицами, не несущими ответственность за выполнение таких норм, правил;
• Ошибки при изготовлении и/или монтаже, скрытые дефекты конструкций и материалов.

Покрытие от всех рисков

Страховая сумма:

При наступлении страхового случая сумма возмещения определяются исходя из:

• Расходов по оплате составления сметы ремонтных работ;
• Расходов по оплате приобретения деталей, материалов с учётом износа заменяемых деталей, материалов на момент непосредственно перед наступлением страхового случая (условие «старое за старое»);
• Расходов по оплате перевозки деталей, материалов и комплектующих и/или поврежденного имущества к месту выполнения ремонтных работ, исключая оплату срочной перевозки и/или перевозки воздушным транспортом;
• Расходов по оплате ремонтных работ, включая операции по демонтажу и утилизации поврежденных элементов застрахованного имущества, исключая оплату работ по производству временного ремонта и сверхурочных работ;
• Расходов по оплате испытаний и/или сертификации восстановленного имущества.

2. Страхование гражданской ответственности при проведении строительно-монтажных работ:

Объект страхования:

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы Страхователя, связанные с обязанностью в порядке, установленном действующим законодательством РФ, возместить вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц при проведении строительно-монтажных работ.

Страховой случай:

Страховым случаем является наступление гражданской ответственности лица, чья ответственность застрахована (Страхователя или Застрахованного лица), признанной им добровольно с согласия Страховщика или установленной решением суда, по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц в период проведения строительно-монтажных работ.

Страховая сумма:

Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон и определяется общим лимитом ответственности, который складывается из ответственности по каждому страховому случаю.

3. Страхование послепусковых гарантийных обязательств

Объект страхования:

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с риском непредвиденных расходов в период послепусковых гарантийных обязательств, обусловленных повреждением, уничтожением или утратой объектов строительно-монтажных работ, сданных в эксплуатацию.

Страховой случай:

Возникновение у Страхователя непредвиденных расходов в период послепусковых гарантийных обязательств, вызванных повреждением, уничтожением или утратой сданных в эксплуатацию объектов строительно-монтажных работ в результате ошибок, допущенных при нахождении Страхователя на построенном (смонтированном) объекте строительно-монтажных работ в период послепусковых гарантийных обязательств с целью устранения недостатков произведённых строительно-монтажных работ или для проведения технического обслуживания и/или иных работ в соответствии с его договорными обязательствами.

Срок страхования:

Зависит от гарантийного срока, установленного договором подряда и, как правило, не превышает 3 лет. При необходимости может быть рассмотрен вопрос об увеличении этого срока до 5 лет и более.

Страховая сумма

Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон.

Для получения более подробной информации о программам обратитесь, пожалуйста, к нашим специалистам. Мы с удовольствием Вам поможем.

Страхование строительно-монтажных рисков (СМР) - вид страхования имущества, предоставляющий страховую защиту имущественных интересов заказчиков, подрядчиков и инвесторов, связанных со строительством, монтажом, ремонтом и реконструкцией каких-либо объектов.

Страхование строительно-монтажных рисков позволяет на всех стадиях инвестиционно-строительного процесса - от разработки технико-экономического обоснования до пуска объекта строительства в эксплуатацию и период гарантийного обслуживания - компенсировать внезапные и непредвиденные убытки, возникающие при строительстве, а также обеспечивать защиту капиталовложений в строительство.
Страхование строительно-монтажных рисков в России в настоящий момент, к сожалению, не является популярным способом защиты интересов участников договоров подряда или интересов третьих лиц. Но строительный бум последних лет и, соответственно, рост числа потенциальных страховых случаев все-таки заставляют строительные фирмы все чаще обращаться к данному виду страхования.
Страхование строительно-монтажных рисков (СМР) распространено в России достаточно широко, хотя и существенно отстает от уровня такого страхования в странах Европы и Северной Америки. Однако до сих пор гражданско-правовые аспекты договоров страхования СМР еще не были предметом специального научного исследования.
Страхование строительно-монтажных рисков представляет особый вид комплексного страхования, охватывающего, как правило, страхование строящегося объекта, сохранности строительного оборудования и гражданской ответственности строительных организаций за вред, причиненный третьим лицам.
В отдельных случаях в такой договор включается и страхование предпринимательского риска в части неполучения ожидаемого дохода. Подчас предусматривается страхование так называемых сопутствующих рисков, например строительных материалов на складах, обслуживающих конкретный объект строительства, автотранспорта и другой специальной техники (кранов, бульдозеров и т.д.), гражданской ответственности, которая может возникнуть при их использовании.
С точки зрения гражданского права договор СМР представляет собой сложный договор, состоящий фактически из нескольких простых договоров страхования отдельных видов рисков: договора страхования имущества, договора страхования гражданской ответственности и договора страхования предпринимательского риска. Это, в свою очередь, означает чрезвычайную сложность правового регулирования данного вида страхования.

Предмет договора страхования строительно-монтажных рисков

Предметом договора являются отношения, в рамках которых одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной условиями сделки суммы (страховой суммы). Договор страхования СМР относится к числу тех редких видов страховых договоров, предмет которых может охватывать все разновидности имущественного страхования, но, во всяком случае, не менее двух таких видов одновременно.
От договоров страхования СМР следует отличать договоры страхования имущества, даже и связанного со строительством, а также договоры страхования ответственности строительной организации. Квалифицирующим признаком договоров СМР всегда служит комплексный характер предоставляемой ими защиты.

Субъекты договора страхования СМР

В состав субъектов договора такого страхования входят страхователь и страховщик.
Страхователями являются инвесторы, заказчики и подрядчики.
Учитывая, что инвестиционно-строительный цикл состоит из более широкого крута участников, чем указанные страхователи, по нашему мнению, целесообразнее включать в процесс страхования все звенья этого цикла:

инвестор - заказчик - проектировщик - генеральный подрядчик - субподрядчик - поставщик.

Страховщиком являются страховые компании осуществляющие, имеющие лицензии на реализацию программы страхования строительно-монтажных рисков.
Страхователем по договорам СМР могут быть различные юридические и физические лица. При этом следует учитывать, что в части страхования имущества в качестве страхователя могут выступать, в виде общего правила, лица, имеющие страховой интерес, то есть основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении соответствующего имущества. Это могут быть строительные организации, осуществляющие возведение объекта и его отделку.
В их состав могут входить генеральные подрядчики и субподрядчики, но последние вправе страховать в свою пользу лишь то имущество, которое принадлежит им на праве собственности или на основании договора (договора аренды, лизинга, безвозмездного пользования). Когда в договоре страхования СМР указан выгодоприобретатель, имеющий страховой интерес в отношении страхуемого имущества, то страхователем в этой части вправе быть любое лицо (ст. 930 ГК РФ ).
Каких-либо формальных ограничений в отношении круга страхователей при страховании гражданской ответственности строительной организации, строго говоря, не существует, поскольку в силу пункта 1 статьи 931 ГК РФ по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена.
В то же время, поскольку страхование СМР относится к страхованию рисков, возникающих при осуществлении предпринимательской деятельности, то, как это совершенно очевидно, страхователем будет выступать лишь то юридическое лицо, которое имеет право отнести расходы на оплату страховых услуг на экономически обоснованные затраты, то есть сами строительные организации и владельцы транспортных средств.
Согласно пункту 1 статьи 933 ГК РФ по договору страхования предпринимательского риска под угрозой ничтожности этой сделки может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Другими словами, при включении в договор страхования СМР страхования предпринимательского риска страхователем по такому договору в целом может быть лишь строительная организация как субъект предпринимательской деятельности.
На практике нередко возникают сложные вопросы о возможных страхователях по договорам страхования СМР. Существует мнение, что в качестве таковых без всяких ограничений могут выступать заказчики. Эта точка зрения требует дополнительного исследования. Дело в том, что при обычном договоре строительного подряда риск случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства, составляющего предмет договора строительного подряда, до приемки этого объекта заказчиком несет подрядчик (п. 1 ст. 741 ГК РФ ).
Кроме того, в соответствии с пунктом 1 статьи 742 ГК РФ договором строительного подряда может быть предусмотрена обязанность стороны, на которой лежит риск случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства, материала, оборудования и другого имущества, используемых при строительстве, либо ответственность за причинение при осуществлении строительства вреда другим лицам, застраховать соответствующие риски. Иначе говоря, и законодатель указывает в качестве возможного страхователя именно подрядчика. Но если условиями договора строительного подряда предусмотрена поэтапная приемка объекта строительства заказчиком, то в этом случае у него появляется прямой интерес в сохранности соответствующего объекта.
Кроме того, судебная практика в настоящее время выводит самостоятельный страховой интерес у лиц, не несущих прямых убытков в связи с гибелью или повреждением имущества (см., например, прецедент, приведенный в п. 4 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с исполнением договоров страхования (Информационное письмо Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 28 ноября 2003 г. № 75). Безусловно, у заказчика, даже в том случае, когда он не несет на себе риска случайной гибели или повреждения объекта строительства, наличествует интерес в его сохранности, так как для него важны сроки завершения строительных работ и, соответственно, сроки получения дохода на вложенные в строительство средства.
В отношении же сохранности материалов, оборудования и техники ситуация менее очевидна, так как все это в случае необходимости может быть заменено подрядчиком достаточно быстро. Иное дело, когда речь идет об уникальных оборудовании (например, проходческий щит) или материалах (скажем, колонны или иные элементы из цельных кусков гранита или мрамора). Здесь страховой интерес в их сохранности у заказчика присутствует, так как гибель, пропажа или повреждение такого оборудования или материалов могут привести к существенному затягиванию сроков строительства.
Страховщиком по договорам СМР вправе быть только страховая компания или общество, имеющие одновременно лицензии на:

Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования (подп. 12 п. 1 ст. 32.9 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее статья 32.9 Закона № 4015-1));
- страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам (подп. 20 статьи 32.9 Закона № 4015-1 );
- страхование предпринимательских рисков (подп. 22 статьи 32.9 Закона № 4015-1 );
- страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта) (подп. 6 статьи 32.9 Закона № 4015-1 );
- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (подп. 14 статьи 32.9 Закона № 4015-1 ) либо на ту часть перечисленных видов страхования, которая образует конфигурацию конкретного страхового договора.

В договоре страхования СМР подчас бывает несколько страхователей одновременно - это строительные организации, которые одновременно ведут строительно-монтажные или отделочные работы на одном объекте. В такой ситуации необходимо в договоре четко определить, как будут распределяться страховые выплаты при наступлении страхового случая.
В случае если соответствующие риски застрахованы по договору сострахования, то на стороне страховщика выступают одновременно несколько страховщиков (ст. 953 ГК РФ ). Следует учитывать, что если в договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, то они солидарно отвечают перед страхователем или выгодоприобретателем за выплату страхового возмещения.

Иные субъекты страхового правоотношения при страховании СМР

В договорах страхования СМР могут быть выгодоприобретатели в части страхования имущества, если в качестве страхователя выступает лицо, не имеющее страхового интереса, но осуществляющее страхование в пользу подрядчика или заказчика. Назначение этого субъекта страхового правоотношения целиком зависит от воли страхователя. В то же время в части страхования гражданской ответственности выгодоприобретатели назначены по закону - ими всегда являются лица, которым может быть причинен вред (п. 3 ст. 931 ГК РФ ).
Если страхуется гражданская ответственность другого лица, то в составе страхового правоотношения появляется еще один субъект - застрахованное лицо. На основании нормы пункта 1 статьи 955 ГК РФ страхователь вправе, если иное не предусмотрено договором, в любое время до наступления страхового случая заменить застрахованное лицо другим, письменно уведомив об этом страховщика.
Реализация этого права в рамках договора страхования СМР возможна только в том случае, когда происходит замена подрядчика. Если же подрядчик остается прежним, то страхователь может лишь требовать прекращения договора в этой части, правда, здесь существует юридическая неопределенность, так как действующее законодательство не знает института расторжения части договора. В то же время и прямого запрета на это в законе нет. Поэтому, исходя из общего принципа современной российской правовой системы, в силу которого разрешено все, что не запрещено, можно утверждать, что расторжение договора в определенной части все-таки возможно.

Существенные условия договора страхования СМР

Помимо предмета договора страхования СМР, в нем в обязательном порядке должны быть согласованы объект страхования, страховые риски, страховая сумма и срок действия (п. 1 ст. 942 ГК РФ ). Под объектом страхования в законодательстве, как известно, понимается определенное имущество или иной имущественный интерес.
В договоре страхования СМР должны быть отражены все объекты страхования - имущество, страхуемое по данному договору, интерес, связанный с риском наступления гражданской ответственности, а также интерес, связанный с опасением не получить запланированный доход. Особо следует сказать, что описание имущества может либо включать подробные перечни того, что страхуется, либо сводиться к указанию, что защите подлежит любое имущество соответствующего вида, находящееся на территории строительства и иной территории, покрываемой страховым полисом.
Договора страхования строительно-монтажных рисков заключаются на период осуществления работ:

По капитальному строительству, ремонту и реконструкции зданий, сооружений;
- монтажу оборудования.

По соглашению сторон страховая защита может распространяться:

На технику, используемую при строительно-монтажных работах;
- временные здание и сооружения.

Иногда в практике возникает вопрос о возможности страхования по одному договору страхования СМР нескольких строительных объектов, расположенных по разным адресам. Каких-либо препятствий к этому в законе не содержится.
В страховании СМР применяются все известные концепции определения страховых рисков:

Страхование от всех рисков;
- страхование от поименованных опасностей;
- страхование от всех рисков с определенными исключениями;
- страхование от поименованных опасностей, за исключением возникших по причинам, которые специально оговорены в договоре.

Территория покрытия для страхуемого имущества и территория покрытия для рисков наступления гражданской ответственности за причинение вреда другим лицам могут не совпадать. Что касается территории покрытия для страхуемого имущества - это может быть либо только стройплощадка, либо стройплощадка и пути подъезда к ней автотранспорта и специальной техники, либо территория стройплощадки, подъездные пути к ней, а также вынесенная за пределы стройплощадки территория складирования строительных материалов и оборудования.
Следует учитывать, что если застрахованное имущество будет повреждено или украдено с территории, которая в полисе не оговорена, например, какие-то материалы были сгружены с внешней стороны забора стройплощадки, то это происшествие не может квалифицироваться как страховой случай.
Стороны страховой сделки вправе ограничить территорию покрытия для рисков наступления гражданской ответственности конкретными границами, например, по периметру строительной площадки, либо таких ограничений не вводить. В последнем случае просто важно указать, что покрываются случаи причинения вреда третьим лицам при производстве работ, непосредственно связанных со строительством или его обслуживанием. Когда территория страхования риска ответственности ограничена, то это означает, что страховым случаем по договору страхования будет лишь причинение вреда другим лицам именно на этой территории. Если вред будет причинен в связи с производством строительных работ за пределами указанной в договоре территории, то его возмещение является обязанностью самой строительной организации.
Страховая сумма по договору страхования СМР в целом состоит из страховых сумм по каждой его секции - страхования имущества, страхования ответственности и страхования предпринимательского риска. Однако складывать указанные страховые суммы нельзя, так как у каждой из них своя особая природа. При этом страховая сумма в части страхования строящегося объекта как имущества имеет чрезвычайно важную особенность - ведь в начале строительства нет самого объекта страхования, а есть только строительные материалы.
Стоимость возводимого объекта, безусловно, выше стоимости материалов, так как в нее еще входит и стоимость работ. К тому же эта стоимость будет постоянно возрастать. Здесь может возникнуть сложная юридическая проблема - если указать в качестве страховой суммы окончательную стоимость стоящегося объекта, то когда до завершения строительства произойдет страховой случай, реальная стоимость объекта на момент страхового события будет ниже страховой суммы, то есть имеются основания говорить о неполном имущественном страховании. Чтобы избежать такой ситуации, на мой взгляд, целесообразно определять страховую сумму как стоимость строящегося объекта на момент наступления страхового случая, но не выше, чем окончательная стоимость данного объекта страхования.
Размер страховой суммы устанавливается исходя:

Из стоимости строительно-монтажных работ - по объекту строительства;
- остаточной стоимости - по строительной технике;
- фактических затрат - по временным зданиям и сооружениям.

Страховые суммы по строительно-монтажным рискам достигают больших размеров. Страховые компании имеют право брать на собственное удержание по одному договору страхования риск, не превышающий 10% размера своих активов, а остальную часть риска необходимо перестраховывать.
Страховщик возмещает убытки от гибели, повреждения имущества, произошедших в результате любых внезапных и непреднамеренных событий на строительной площадке (включая кражи).
В России строительные компании неохотно страхуют свои риски. При этом аварии, связанные со строительными процессами и передачей объекта от подрядчика к заказчику, а также с дальнейшим его использованием эксплуатирующей организацией, в последнее время участились. Нередко приходится слышать о трещинах в домах и разрушающихся зданиях и сооружениях. Страховая сумма в части страхования риска ответственности за причинение вреда другим лицам устанавливается по соглашению сторон договора, никаких ограничений ее величины в законе не установлено.
Страховая сумма в части страхования предпринимательского риска, так же как и при страховании имущества, не должна превышать его действительной стоимости (страховой стоимости). Для указанных рисков такой стоимостью считаются убытки, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.
Поскольку строительство занимает обычно длительный период времени, то нередко стороны страховой сделки заинтересованы в определении страховой суммы в твердой валюте. Как известно, пункт 2 статьи 317 ГК РФ допускает возможность выражения обязательств в валютном эквиваленте, но в договоре должно быть четко указано, что речь идет именно о сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте.

Срок действия договора страхования строительно-монтажных рисков

Срок действия договора страхования определяется по соглашению участников страховой сделки. Он может быть равным сроку строительства либо определен в виде календарного периода, например года.
Одной из распространенных ошибок в такого рода договорах является указание на то, что моментом вступления договора в силу служит момент начала строительных работ. Однако такого варианта быть не может. В соответствии с пунктом 1 статьи 425 ГК РФ договоры вступают в силу с момента заключения. Для договоров страхования пунктом 1 статьи 957 ГК РФ введен и другой вариант - договоры страхования, в виде общего правила, вступают в действие с момента уплаты страхователем страховой премии или ее первого взноса.
Еще одной типичной ошибкой является смешение понятий «срок действия договора страхования» и «срок страхования». Срок действия договора - это период времени между моментом вступления договора в действие и моментом истечения согласованного сторонами срока. Срок страхования представляет собой период времени, когда может произойти страховое событие. Согласно пункту 2 статьи 957 ГК РФ начало срока страхования может отличаться от момента вступления договора в силу, но ни при каких обстоятельствах не может выходить за дату окончания срока действия договора.
В соответствии с пунктом 1 статьи 954 ГК РФ в договоре страхования СМР, как и в любом ином страховом контакте, должны быть определены порядок и срок уплаты страховой премии. Если условиями сделки установлена уплата премии в рассрочку, то в силу нормы пункта 3 статьи 954 ГК РФ в договор может быть включено положение о досрочном прекращении договора страхования по инициативе страховщика на случай, если страхователем не уплачен своевременно очередной страховой взнос.

По вопросом дополнительной информации Вы можете связаться

Сложный комплексный вид страхования, который включает в себя, как страхование непосредственно рисков по осуществлению строительно-монтажных работ, так и страхование ответственности строителей перед третьими лицами при проведении этих работ.

Рассмотрим страхование строительно-монтажных работ.

Страхование строительных рисков как часть строительного инвестиционного процесса позволяет на всех его стадиях от разработки технико-экономического обоснования до пуска объекта в эксплуатацию не только компенсировать страхователю внезапные и непредвиденные убытки, возникшие при строительстве, но и защищать капиталовложения в строительство. Страхование позволяет экономить финансовые средства за счет отказа от создания резервных фондов на случай возникновения ущерба, что дает возможность подрядчику использовать эти средства в качестве работающего капитала. При наступлении страхового случая восстановление объекта может быть произведено значительно быстрее за счет компенсации страховщиком дополнительных расходов, связанных со срочной доставкой стройматериалов, техники и сверхурочных работ.

Страхование строительных рисков относится к имущественному страхованию. Страхователями могут быть лица, заинтересованные в не наступлении определенных событий, которые влекут за собой для них неблагоприятные материальные последствия - в этом заключается сущность договора. Страховой интерес - это заинтересованность, основанная на объективно существующем юридическом отношении страхователя к объекту страхования. Статьей 742 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) предусмотрено страхование объекта строительства. Договором строительного подряда может быть предусмотрена обязанность стороны, на которой лежит риск случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства, материала, оборудования и другого имущества, используемых при строительстве, либо ответственность за причинение при осуществлении строительства вреда другим лицам, застраховать соответствующие риски.

Сторона, на которую возлагается обязанность по страхованию, должна предоставить другой стороне доказательства заключения ею договора страхования на условиях, предусмотренных договором строительного подряда, включая данные о страховщике, размере страховой суммы и застрахованных рисках.

Страхование не освобождает соответствующую сторону от обязанности принять необходимые меры для предотвращения наступления страхового случая.

По вине заказчика.

Риск случайной гибели или повреждения материалов, оборудования или иного передаваемого для выполнения договора строительного подряда имущества несет сторона, их предоставившая. Статьей 705 ГК РФ предусмотрено распределение рисков между сторонами.

«1. Если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором подряда:

риск случайной гибели или случайного повреждения материалов, оборудования, переданной для переработки (обработки) вещи или иного используемого для исполнения договора имущества несет предоставившая их сторона;

риск случайной гибели или случайного повреждения результата выполненной работы до ее приемки заказчиком несет подрядчик.

2. При просрочке передачи или приемки результата работы риски, предусмотренные в пункте 1 настоящей статьи, несет сторона, допустившая просрочку».

На основании статьи 716 ГК РФ подрядчик обязан немедленно предупредить заказчика и до получения от него указаний приостановить работу при обнаружении:

· непригодности или недоброкачественности предоставленных заказчиком материала, оборудования, технической документации или переданной для переработки (обработки) вещи;

· возможных неблагоприятных для заказчика последствий выполнения его указаний о способе исполнения работы;

· иных не зависящих от подрядчика обстоятельств, которые грозят годности или прочности результатов выполняемой работы либо создают невозможность ее завершения в срок.

Данный риск заказчик несет (в размере оплаты всей предусмотренной сметной стоимости работ) при условии, если подрядчиком были выполнены обязанности, предусмотренные пунктом 1 статьи 716 ГК РФ.

Заказчик может выступить в роли страхователя при страховании переданного подрядчику имущества, являющегося собственностью заказчика, например, оборудования.

По вине подрядчика.

В статье 741 ГК РФ сказано, что до момента приемки объекта строительства заказчиком риск случайной гибели или случайного повреждения объекта строительства несет подрядчик.

Следовательно, основной риск гибели или повреждения объекта строительства все же несет подрядчик. Это связано с тем, что подрядчик берет на себя ответственность за конечный результат работы, выполняя ее за свой «страх и риск». Следовательно, до момента принятия работы заказчиком он несет риски выполнения подряда: на него ложатся все имущественные последствия гибели или повреждения (порчи) предмета подряда, изготовляемого или готового к сдаче, либо невозможности выполнения подряда. Риск подрядчика состоит в том, что он не вправе требовать от заказчика вознаграждения за ту работу, которая была выполнена к моменту гибели предмета подряда или его повреждения либо которую стало невозможно завершить.

Договор заключается о страховании объекта страхования от повреждения и уничтожения. Объектом страхования являются имущественные интересы лица, связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом, являющимся предметом осуществления строительно-монтажных работ.

Застраховать можно: строительные работы, включая строительные материалы и конструкции, поставляемые заказчиком; возводимые объекты, иное имущество, являющееся предметом строительных работ; монтажные работы, включая монтируемое оборудование, средства монтажа, материалы, предоставленные заказчиком; оборудование строительной площадки, строительную технику, оборудование, различные механизмы, применяемые при осуществлении строительно-монтажных работ.

Страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого и осуществляется страхование. Практика показывает, что наиболее часто страхуются следующие риски: пожар, противоправные действия третьих лиц, авария инженерных сетей, оседание грунта, непреднамеренное нарушение норм и правил производства работ лицами, не являющимися ответственными за организацию работ, наезд транспортных средств, механические повреждения в результате непреднамеренных действий третьих лиц при погрузке и транспортировке грузов вблизи или через строительную площадку и тому подобного.

Страхователь вправе осуществить страхование, как по всему комплексу рисков, так и по отдельным рискам.

Страховая сумма – это сумма, в пределах которой страховая организация обязуется выплатить страховое возмещение. Размер страховой суммы зависит от размера действительной стоимости строительно-монтажных работ согласно проектно-сметной документации. От размера страховой суммы зависит размер страховой премии (платы за страхование). В среднем тариф при осуществлении страхования строительно-монтажных работ в городе Москве составляет от 0,4 до 1,1 %, на выбор тарифа влияет конкретный вид риска. В зависимости от степени риска страховщик может применять понижающие или повышающие коэффициенты.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ У СТРАХОВАТЕЛЯ

В соответствии с главой 25 НК РФ прибылью для организаций признается полученный доход, уменьшенный на величину производимых расходов. Налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на сумму произведенных расходов, расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, которые понес . Расходы на обязательное и добровольное страхование имущества включают также добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ (пункт 4 статьи 263 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ)). Лимит этих расходов не установлен, значит, в состав прочих расходов они включаются в размере фактических затрат.

«4) добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ».

Размер ущерба определяется страховщиком путем проведения экспертизы на основе стоимости пострадавшего имущества на момент наступления страхового случая. Экспертиза может проводиться за счет страховщика. Страховое возмещение выплачивается в размере, не превышающем прямого ущерба, причиненного объекту строительно-монтажных работ и застрахованному оборудованию строительной площадки. Размер ущерба определяется:

· при хищении застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом износа;

· при гибели застрахованного имущества - в размере его стоимости на момент страхового случая за вычетом стоимости имеющихся остатков, пригодных для дальнейшего использования

· при повреждении застрахованного имущества - в размере затрат на его восстановление до состояния, которое было до момента наступления страхового случая.

Обычно страховыми компаниями не возмещается ущерб, возникший вследствие:

· повреждений или гибели застрахованного имущества в период полного или частичного прекращения работ;

· несоблюдения страхователем инструкций, ошибок в проектировании;

· повреждений, непосредственно вызванных постоянным воздействием эксплуатационных факторов;

· предъявления к страхователю требований о возмещении неустойки в результате некачественного или несвоевременного выполнения строительно-монтажных работ, расторжения или неисполнения договоров;

· гибели, уничтожения, повреждения: планов, чертежей, фотографий, ценных бумаг, денег, бухгалтерских и других документов;

· телесных повреждений, болезни или смерти работников страхователя или другой организации, занятой производством строительно-монтажных работ;

· повреждений, которые существовали в момент заключения договора страхования и были известны страхователю или его представителям.

Страховая защита, предусмотренная договором страхования, распространяется на территорию, указанную в договоре страхования, обычно ею является строительная площадка. Действие договора страхования, при условии уплаты страхового взноса, начинается непосредственно после начала работы или после разгрузки застрахованных объектов на строительной площадке, но не ранее оговоренной в договоре страхования даты. Действие договора страхования прекращается по тем застрахованным объектам, которые приняты или пущены в эксплуатацию, с момента подписания акта сдачи-приемки законченного строительством объекта. Это положение действует во всех случаях, кроме тех, когда заключено особое соглашение о страховании послепусковых гарантийных обязательств.

Затраты на страхование работников включаются в расходы организации по оплате труда (пункт 16 статьи 255 НК РФ). Однако здесь учитываются только расходы по договорам:

1) долгосрочного страхования жизни, если такие договоры действуют не менее пяти лет и не предусматривают выплат в пользу работника (за исключением страховки в случае смерти);

2) пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения (в этих договорах должно быть указано, что деньги выплачиваются только после того, как застрахованный работник получит право на государственную пенсию);

3) добровольного личного страхования работников (когда договоры заключаются на срок не менее одного года и предусматривают оплату медицинских расходов застрахованного работника);

4) добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.

Платежи по данным договорам, которые предприятие может учесть в целях налогообложения прибыли, строго нормированы. Так, сумма платежей по первым двум договорам не должна превышать 12 % от расходов по оплате труда, а норма взносов по третьему виду договоров равна 3 % от таких расходов. Норматив установлен и для договоров добровольного личного страхования, заключаемых на случай смерти застрахованного или утраты им трудоспособности: платеж за одного работника не может превышать 10 000 рублей.

Как и в случае страхования имущества, если организация использует метод начислений, то расходы по страхованию работников уменьшают налогооблагаемую прибыль в том отчетном периоде, в котором перечислен взнос, Если договор заключен на срок свыше одного налогового периода и платеж разовый, то страховые платежи организация должна вычитать из своей налогооблагаемой прибыли равными долями в течение всего срока действия этого договора.

Организация может уменьшить налогооблагаемую прибыль на расходы по страхованию, если она использует кассовый метод, в статье 273 НК РФ говорится, что при кассовом методе расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль в том периоде, в котором они произведены. Поэтому организация сразу же сможет вычесть из своей налогооблагаемой прибыли всю сумму перечисленных взносов.

Более подробно с вопросами, касающимися бухгалтерского и налогового учета в строительных организациях, Вы можете познакомиться в книге ЗАО «BKR-Интерком-Аудит» « Строительство ».

В настоящее время страхование стало востребованной услугой у россиян. Застраховать можно почти все. При этом в каждой сфере этот сервис имеет свои особенности. Страхование строительно-монтажных рисков необходимо оформлять при строительстве объектов. Эта услуга защищает от различных рисков, которые могут появиться во время работы, ремонта, реконструкции.

Зачем необходима услуга?

Территория строительства считается областью высокого риска. К сожалению, во время занятий этой деятельностью часто происходят аварии. Причем они наблюдаются при выполнении разных видов работ.

Аварии возникают во всех странах, только в некоторых из них страхование строительно-монтажных рисков является обязательными. В России оно добровольное. Разумные собственники строительных фирм осознают, что лучше внести в смету процент за страхование, чем с наступлением страхового случая платить много средств из своих резервов. Благодаря этой услуге появляются гарантии.

Особенности страхования

Когда сделка между двумя сторонами заключена, выдается договор страхования строительно-монтажных рисков. Документ включает информацию об участниках строительного дела: заказчике, генеральном подрядчике и судбподрядчике.

В договоре обозначены права и обязанности сторон. Обычно страхователем является генподрядчик, который считается материально ответственным лицом при сдаче объекта заказчику.

Объекты страхования

При возведении любого объекта необходимо страхование строительно-монтажных рисков. Закон свидетельствует, что объектом служит имущество, которое необходимо для проведения СМР, и расположенное на строительной территории. Это касается:

• продукции СМР;
• оборудования;
• зданий и сооружений;
• ременных объектов;
• монтажа технических средств.

Период страхования

Этот вопрос является очень важным, так как он определяет многое. Покрытие по страховке фирма обычно осуществляет почти весь период выполнения строительства с момента разгрузки оборудования и материалов до сдачи объекта.

Понятие страховых рисков

Страховое покрытие предполагает защиту ото всех рисков. Эта услуга позволяет страхователю защитить имущество от опасных ситуаций, а также от:

• неправильных расчетов проектировщиков;
• несоответствующего отношения персонала;
• применения некачественных материалов;
• влияния электротока;
• механических повреждений.

Страховые риски могут быть любыми. Это ситуации, которые наносят вред людям или объектам. Страховой называется сумма, возникающая по договоренности компании и страхователя. Она включает объем средств по объектам и монтажу.

Типы рисков

Страхование строительно-монтажных рисков бывает следующих видов:

• «под ключ»: в этом случае генеральный подрядчик берет ответственность за доставку материалов, ведения строительства, исправности оборудования;
• «поставка контроль»: ответственность за работы ложится на заказчика, а генеральный подрядчик выполняет организацию и контроль всего процесса.

Добровольное страхование строительно-монтажных рисков предполагает получение компенсации за следующие риски:

• повреждение или потеря объекта СМР, оборудования;
• падения блоков;
• оседание грунта;
• изменение погоды;
• ошибки работников при выполнении деятельности;
• умышленные действия других лиц.

Страхование строительно-монтажных рисков выполняется от разных явлений. Они обязательно должны быть обозначены в договоре. Компания ответственна за каждое нарушение.

Страховые суммы

В каждом случае расчет суммы рисков происходит индивидуально. Учитываются характеристики проекта. На суммы влияет подверженность рискам, особенности объектов. К таким факторам относят способы осуществления СМР, наличие документации, генерального плана.

Страховые суммы рассчитываются исходя из сметы по объекту, графика выполнения работ, подрядного соглашения. Тариф назначается на основе вида объекта набора рисков, опыта застройщика, месторасположения территории строительства.

Условия договора

Договор должен включать все страховые объекты – имущество, интерес. Описание должно быть подробным. В документе содержатся характеристики, покрываемые полисом. Договор должен включать все риски, которые могут относиться к разным объектам.

Соглашение необходимо для защиты от различных видов опасных ситуаций. Комплексное страхование строительно-монтажных рисков предполагает включение в договор нескольких ситуаций, из-за которых происходит компенсация.

Территорией охвата называется строительный участок, подъездные пути, участок для размещения материалов. Покрытие для рисков ответственности бывает ограниченным или без ограничений. В последнем случае следует прописать в документе, что учитываются ситуации причинения вреда другим лицами при осуществлении строительства. В первом варианте страховым событием считается нанесение ущерба на обозначенной территории. Время действия договора определяется решением участников и может быть равно периоду строительства.

Популярным недостатком считается обозначение в документах начала деятельности по строительству момента вступления бумаги в силу. Соглашение действительно с момента заключения или перечисления страховой премии. Платежи могут вноситься разово или в виде рассрочки. Когда взнос вовремя не перечисляется, документ может быть недействительным. Комплексное страхование позволяет компенсировать убытки, причиненные из-за возникновения опасных ситуаций.